В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

WAYHOME studio/shutterstock

С 21 мая 2021 года в России начинает действовать упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, дома, земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам.

Изменения в законодательстве касаются вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Упрощенный порядок коснется также покупки или строительства дачи. Рассказываем, как он будет работать.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется.

Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису с 21 мая 2021 года. Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, с которым заключен договор ипотеки.

Заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке

Скачать форму заявления на получение налогового вычета в упрошенном порядке

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты.

Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% стоимости квартиры.

Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится не более 260 тыс. руб.

Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В результате эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Это подойдет в том числе физлицам, которым необходимо подтверждать расходы, проводимые не в рамках банковского кредитования, или финансовая организация не подписала в ФНС договор об информационном взаимодействии.

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг.

После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись — и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

• Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку нужно получить в бухгалтерии по месту работы.

1. Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

• выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом, об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов следует написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом.

Более полная и подробная информация — в материалах «РБК-Недвижимости» о налоговом вычете при покупке квартиры.

Что такое упрощенный налоговый вычет. За и против

• 
• Кто может воспользоваться упрощенной
  схемой
  Какие вычеты можно получить по упрощенной
  схеме
  Как получить вычет по старой схеме
  Как получить налоговый вычет в упрощенном
  порядке
  Плюсы упрощенной схемы возврата налогов
  Минусы упрощенной схемы возврата налогов
  Как получить налоговый вычет за неделю
• С 21 мая 2021 года налоговый вычет в упрощенном порядке и без
  посещения налоговой инспекции можно получить при покупке жилой
  недвижимости, погашении процентов по ипотеке и по операциям на
  индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Новая статья 221.1 «Упрощенный порядок получения налоговых
вычетов» утверждена федеральным законом от 20.04.2021 г. №
100-ФЗ.

Давайте разберемся, так ли проста и всем ли подходит новая
процедура оформления имущественного налогового вычета.

Кто может воспользоваться упрощенной схемой
получения вычета

К сожалению, далеко не все.

Для начала у вас должна быть онлайн-регистрация в личном кабинете на сайте ФНС.
Все данные вы подаете через этот ресурс. Затем ваш банк передает
сведения в налоговый орган, а в ЛК формируется предзаполненное
заявление на возврат налога. В течение 1,5 месяцев средства
поступают на ваш счет.

На сегодняшний день получить налоговый вычет в упрощенном
порядке можно только:

И сделать это разрешено только в том случае, если индивидуальный
инвестиционный счет открыт в определенном банке. А именно в том,
что присоединился к информационному взаимодействию с ФНС России.
Пока это только ВТБ.

Это же касается имущественного вычета. Упрощенный порядок
распространяется только на сделки купли-продажи, проведенные через
банк из списка, и не будет работать, например, при сделках с
наличкой.

Кроме того не ясно, можно ли применить новый порядок, если
одновременно положено несколько вычетов. Даже если это вычеты, по
которым одобрена упрощенная схема. Например, в течение одного года
вы претендуете на инвестиционный и имущественный вычет. Вероятнее
всего оформить возврат налогов по упрощенной схеме не
получится.

Упрощенная схема точно не работает, если вы заявляете право на
любой вид вычета кроме инвестиционного, имущественного и
ипотечного. И если в одном году вы купили квартиру и оплатили лечение, вычеты
придется заявлять по старым правилам — с декларацией 3-НДФЛ через
ФНС или через работодателя.

Итак, налоговый вычет упростили, но тем, чьи банки не
присоединились к системе, придется заполнять декларацию, собирать
пакет подтверждающих документов, готовить заявление и по старой
схеме сдавать в налоговую инспекцию. Или сканировать каждую
страницу и подгружать через личный кабинет ФНС.

В этой ситуации рекомендуем обратиться к НДФЛка.ру —
профессионалам в области налогообложения. Поручите нам подготовить
все необходимые заявления, заполнить декларацию 3-НДФЛ и
дистанционно подать ее в ФНС.

Если деньги нужны срочно, закажите услугу «Быстровычет» и
верните налог всего за 7 дней.

Какие вычеты можно получить по упрощенной
схеме

Имущественные вычеты

Есть два вида:

1. Возврат налога при покупке
жилья. По закону один раз в жизни вы можете вернуть НДФЛ с
суммы до 2 млн рублей.

Даже если квартира или дом стоят дороже, больше 260 000 рублей
(13% от 2 млн рублей) вы не получите.

Размер вычета не может быть выше стоимости купленной
недвижимости. И если ваше жилье дешевле 2 млн рублей, налоговый
вычет будет одобрен в пределах стоимости жилья. Недополученный
остаток вы получите при покупке другой недвижимости.

Если ваш годовой доход меньше одобренного налогового вычета, то
остаток вычета переходит на следующий год. И так далее, пока не
будет выплачен полностью.

2. Возврат процентов по ипотеке.
При погашении процентов по целевым займам (кредитам) лимит вычета
составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма, которую можно
вернуть — 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей). Рассчитывается и
выплачивается ежегодно за фактически уплаченные проценты.

Если суммарный размер выплаченных вами ипотечных процентов не
достиг положенного максимума в 3 млн рублей, перенести остаток на
другое жилье не удастся — этот тип вычета предоставляется только на
один объект недвижимости.

Итак, при покупке жилья в ипотеку можно вернуть до 260 000
рублей со стоимости квартиры и до 390 000 рублей по процентам, это
уже 650 тысяч дополнительных рублей в ваш бюджет. Для супругов
общий возврат налога по недвижимости, купленной в браке, может
достигнуть 1 млн 300 тысяч рублей.

Инвестиционный налоговый вычет

1. Если вы положили деньги на индивидуальный инвестиционный счет
   (ИИС), то вам положен инвестиционный вычет.

2. Существует два типа вычета по ИИС:
3. Тип А — вернуть 13% НДФЛ со взносов на ИИС с
   лимитом вычета не более 400 000 рублей;
   Тип Б — не платить налог на прибыль с операций по
   ИИС.

В первом варианте вернется до 52 000 рублей. Сумма возврата во
втором варианте зависит от ваших результатов на фондовом рынке.

Упрощенный порядок с 2021 года коснется обоих типов. В первом
случае вы получите возврат НДФЛ на свой счет, во втором — в вашем
личном кабинете для налогового агента будет автоматически
сформирована справка.

Упрощенный налоговый вычет не отменяет прежний порядок
возвратов. Можно оформить имущественный вычет через работодателя
или заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую
инспекцию.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру поможет вам правильно оформить налоговый
вычет и быстро получить свои деньги. При этом не исключено, что вы
получите больше, чем рассчитывали. Ведь сумма возврата зависит от
налоговых нюансов, разобраться в которых под силу только
профессионалам.

Как получить вычет по старой схеме

• 
• Есть два варианта — через налоговую инспекцию и через
  работодателя.
• 1. Через налоговую инспекцию
• Если вы резидент РФ с официальным доходом, платите НДФЛ по
  ставке 13% и имеете право на вычеты, то:

• нужно собрать копии всех документов, подтверждающих
  расходы;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• подать заявление в налоговую инспекцию лично или через кабинет
  налогоплательщика.

Если отправляете документы онлайн, их необходимо отсканировать и
отправить из ЛК на сайте ФНС. Примерно через 4 месяца получите
возврат средств.

2. Через работодателя

В некоторых случаях это более привлекательный способ возврата
налога. Для его оформления потребуется короткий список документов,
а вычет будет предоставлен уже в текущем году, а не по его
завершении.

Как работает:

• Запрашиваете в налоговой инспекции уведомление о праве на
  вычет. Для этого пишете заявление и прикладываете подтверждающие
  документы.
• Через 30 дней возвращаетесь в ИФНС и получаете уведомление для
  работодателя.
• Отдаете его в свою бухгалтерию.

Со следующего месяца работодатель не будет отчислять подоходный
налог с вашей зарплаты. А если это имущественный вычет, то вам
вернут весь налог, удержанный с начала года.

Но помните — это
правило касается только вычетов при покупке жилья.

Например, с
начала года не вернется НДФЛ по социальному вычету за лечение или
обучение, он лишь не будет
удерживаться со следующего месяца после предоставления
уведомления.

Кроме имущественного вычета, через работодателя можно вернуть
социальные вычеты: на лечение, обучение, пенсионное страхование,
ДМС.

Инвестиционный вычет через работодателя получить нельзя. Его
можно оформить только через налоговую инспекцию по декларации
3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет в упрощенном
порядке

1. 
2. Упрощенный порядок налогового вычета с 2021 года дает
   возможность получить вычеты, право на которые возникло в 2020
   году.
3. Как все происходит:

Шаг 1. Откройте личный кабинет
налогоплательщика на сайте ФНС и заполните данные на упрощенный
вычет.

Шаг 2. Банк, в котором у вас действует договор
на покупку жилья или открыт ИИС, направит информацию в налоговый
орган.

Но имейте в виду: это произойдет только в том случае, если ваш
банк присоединился к системе информационного обмена с ФНС. Перечень
налоговых агентов ФНС публикует на своем сайте и на сегодняшний
день есть информация только об одном банке — ВТБ.

Шаг 3. Налоговая инспекция в течение 20 дней
будет проверять предоставленные сведения. После этого в личном
кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на
получение вычета.

До этого момента от вас ничего не требуется. Нужно дождаться
заявления и подписать его.

Шаг 4. После того как вы утвердите заявление,
налоговая начнет камеральную проверку, по окончании которой
перечислит вам средства.

По новым «Правилам упрощенного порядка получения налогового
вычета 2021» это займет полтора месяца. Месяц для проверки и 15
дней для перечисления денег вместо 3-4 месяцев ранее.

Плюсы упрощенной схемы возврата налогов

Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и обращаться в налоговую
инспекцию. Теперь, когда упростили получение налогового вычета,
ИФНС использует данные, которые есть в ее распоряжении — сведения
об официальном доходе и информацию от банков.

Сроки камеральной проверки сократились с 3 месяцев до одного, а
длительность зачисления денег уменьшили с 30 до 15 дней. Итого
вместо 4 месяцев ожидания у вас есть возможность получить средства
через 1,5 месяца.

Схема оформления стала проще и прозрачней, но будет ли она
работать так же эффективно, как заявлено, пока не ясно.

Вопросов и недоработок много, а некоторые формулировки закона
неоднозначны и вносят путаницу в действующие нормативные акты.

Минусы упрощенной схемы возврата налогов

Налоговый вычет упростили, и с 2021 года часть процессов пройдет
без участия налогоплательщика. Но не гарантированно.

1. При оформлении вычета взаимодействие с ФНС не будет сведено к
   нулю, и может потребоваться при предоставлении документов.
2. Сроки камеральной проверки продлятся до 3 месяцев, если у
   налоговой появятся уточняющие вопросы или возникнет подозрение в
   нарушениях.
3. Не все смогут обратиться в ФНС самостоятельно, так как
   определить, все ли учтено в предзаполненной декларации, довольно
   сложно.
4. В «Упрощенном порядке налогового вычета 2021» нет
   пояснений:

• Как быть, если банк не видит факт оплаты. Например, вы купили и
  оплатили новостройку до 2020 года, а дом был сдан в 2020 году, и
  тогда же возникло право на вычет.
• Такая же проблема может возникнуть, если в 2020 году не было
  дохода, например, владелец квартиры не работал или находился в
  декретном отпуске.
• Как быть в нестандартной ситуации, когда на вычет претендует
  родитель, а квартиру купили и оформили на ребенка.
• Если супруги хотят разделить расходы и получить налоговые
  вычеты каждый со своих доходов — упрощенный вычет в этом случае
  тоже будет бесполезен.

1. В упрощенном порядке предоставления вычета откажут, если вы
   претендуете на несколько разных вычетов, например, на социальный
   вычет за лечение и на имущественный при покупке
   квартиры. В этом случае придется воспользоваться старой
   схемой.
2. Еще больше путаницы возникает с инвестиционными вычетами. В
   законе написано, что вычет типа А по ИИС будет предоставляться
   после окончания срока действия договора и в случае, если не
   использован вычет типа Б. Возможно, это приведет к тому, что вычет
   типа А теперь будет предоставляться только раз в три года вместо
   привычных ежегодных выплат.

В теории новый порядок выглядит привлекательно, но на деле все
не так просто и прозрачно. Автоматическая передача данных между
множеством участников процесса — это только вершина айсберга. Нет
уверенности, что в переходный период, когда транзакции не
отработаны и транспорт данных не выверен, не будет утеряна часть
информации.

Стоит ли рисковать и полагаться на случай — выбирать вам.

Если при оформлении вычета по упрощенной схеме что-то пойдет не
так, налогоплательщику придется не только подавать заявление по
старой схеме, но и исправлять ошибки — то есть выполнять двойную
работу.

И опять выбор за вами — разбираться во всем самостоятельно или
доверить этот процесс специалистам НДФЛка.ру. Если вы хотите
минимизировать риски и в кратчайшие сроки получить вычет, лучше
воспользоваться помощью наших налоговых экспертов.

Как получить налоговый вычет за неделю

Воспользуйтесь услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру.

В итоге вы вернете НДФЛ в течение десяти дней после
предоставления всех документов. Вам не придется ждать ни полтора,
ни четыре месяца, вы не будете завязаны на статус банка и его
взаимоотношения с ФНС, вам не придется переживать по поводу
камеральной проверки.

Процедура максимально проста:

• заключаем договор;
• помогаем вам собрать документы;
• проверяем документы и рассказываем, чего не хватает и как
  получить;
• проверяем ваше право на вычет;
• самостоятельно отправляем документы в налоговую.

• Вам не придется никуда идти, стоять в очередях и что-то решать с
  ФНС — мы все берем на себя.
• В течение 10 дней получайте деньги и распоряжайтесь ими по
  своему усмотрению!
• Государство предложило упрощенную процедуру возврата налогов, а
  мы сделали этот процесс надежным, быстрым и удобным для
  клиентов.

Вычет за квартиру без декларации и работодателя — прямиком из бюджета и по готовому заявлению

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.

Новый порядок обещает быть удобным, но пока к нему все равно есть вопросы. Вот как это должно работать — и вот что стоит учитывать, если планируете получать вычеты.

Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

1. А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 Р НДФЛ за год.
2. Б — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.

Есть два способа оформления налоговых вычетов:

1. по декларации — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов;
2. через работодателя в текущем году. Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.

Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».

Вот как устроен процесс по шагам:

1. Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
2. В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
3. ФНС их проверяет.
4. Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
5. Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
6. Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

Новые правила будут работать при таких условиях:

1. Право на вычет возникло начиная с 2020 года.
2. У налогоплательщика есть личный кабинет.
3. Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией.
4. В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

А еще можно платить через банк-участник, но не давать согласия на передачу информации в налоговую. То есть эти правила не могут быть обязательными для всех. Хотите — пользуйтесь, предпочитаете подавать декларацию — пожалуйста.

С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными. ФНС говорит, что первые заявления уже направлены в личные кабинеты. Например, ВТБ стал передавать данные о пополнении ИИС — и кто-то уже смог подписать заявление, чтобы получить инвестиционный вычет.

ФНС обещает публиковать реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 24 мая 2021 там только ВТБ — и только по инвестиционным вычетам.

То есть пока ни один банк не готов передавать информацию об ипотечных процентах и оплате квартир.

Заявление будет формироваться для возврата налога за прошедший год. То есть в 2021 году банки передадут данные за 2020. Если вы купили квартиру в 2021 году, упрощенный порядок пока не сработает.

В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2020 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020, право на вычет возникло именно в 2020. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?

Еще интереснее, если квартиру купили до 2020 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2020 году доходы появились, можно заявить вычет.

Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2020 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях.

Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2020 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.

https://www.youtube.com/watch?v=9ZMAWRkZyb8

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.

Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.

Вот что новенького с 2022 года:

1. Право на вычет при покупке новостройки возникает в год подписания акта приема-передачи. Но обратиться за возвратом налога можно только после оформления права собственности. Условие действует для объектов, которые застройщики сдадут начиная с 2022 года. А пока налог по-прежнему можно вернуть с года подписания акта, не дожидаясь регистрации собственности.
2. Появится непонятный подпункт 5 пункта 3 статьи 219.1 НК РФ. Из него как будто следует, что вычет типа А по ИИС будет предоставляться только после окончания срока действия договора и при условии, что не использован вычет типа Б — с доходов от операций. Эта формулировка может означать и то, что после окончания договора можно выбрать вычет А или Б — и получить Б при отказе от А. Путаница с временами, связями с другими пунктами — все это странно и еще станет темой отдельной статьи. Худший вариант — это если вычет типа А можно будет получить только спустя 3 года, а не каждый год, как сейчас.
3. Уведомление о праве на вычет будут отправлять напрямую работодателям. Начиная с 2022 года за ним не нужно будет приходить, этот процесс тоже автоматизируют.

Разбор: как сейчас получить налоговый вычет в упрощённом порядке

С мая 2021 года в России начал действовать упрощённый порядок оформления налоговых вычетов. Он касается только двух видов вычета: имущественного — по расходам на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке, и инвестиционного — по операциям на ИИС.

О праве на эти вычеты налоговая узнаёт самостоятельно — от налогового агента, то есть брокера или банка, через который человек оплачивал квартиру или пополнял ИИС. Налоговая сама же формирует предзаполненное заявление и отправляет его человеку в личный кабинет на сайте ФНС.

Человеку остаётся только подписать это заявление и дождаться выплаты вычета на свой счёт. Заполнять декларацию 3-НДФЛ и прикладывать какие-либо документы не нужно.

Проверка данных по упрощённым вычетам займёт у налоговой один месяц, а на возврат налога потребуется 15 дней — в два раза быстрее, чем раньше.

Чтобы самостоятельно получить любой налоговый вычет, нужно было подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. Там следовало указать все свои доходы за предыдущий год, вписать траты, за которые хотели получить вычет, и подтвердить их документами. Налоговой требовалось три месяца на проверку данных из декларации, ещё месяц — на возврат налога.

Такой порядок всё ещё действует для стандартных и социальных вычетов. Если вы хотите вернуть деньги за траты на медицину, образование, страховые взносы или благотворительность, в любом случае придётся подавать декларацию 3-НДФЛ или запрашивать вычет у работодателя.

Налоговые вычеты: как получить льготы от государства

• В упрощённом порядке вычет смогут оформить только те, кто соответствует сразу нескольким критериям.
• 1. Платит налог на доходы физических лиц, НДФЛ
• Получить налоговый вычет могут только граждане России, которые платят налог 13% — например, работают официально.
• 2. Получил право на имущественный или инвестиционный вычет в 2020 или 2021 году

Право на имущественный налоговый вычет возникает, когда человек получает акт приёма-передачи — в случае покупки квартиры в новостройке, или выписку из ЕГРН — в случае покупки вторичного жилья. Право на инвестиционный налоговый вычет человек получает, когда вносит деньги на ИИС.

В обычном порядке можно получить налоговые вычеты за три предшествующих года. Но чтобы оформить вычет в упрощённом порядке, нужно, чтобы право на него возникло начиная с 2020 года. Выходит, в 2022 году упрощённо можно получить вычеты за 2020 и 2021 год.

3. Банк или брокер, через который вы оплачивали квартиру или перечисляли деньги на ИИС, подключился к системе обмена информацией с ФНС

Это самый разочаровывающий пункт. На момент публикации статьи, 9 февраля 2022 года, к системе обмена информацией подключились всего два банка и пять управляющих компаний. Вот они:

Налоговый агентИмущественный вычетИнвестиционный вычет

Банк ВТБ	✅	«А»* — ✅ «Б»** — ✅
УК «Альфа-Капитал»	❌	«А» — ✅ «Б» — ✅
«РСХБ Управление Активами»	❌	«А» — ✅ «Б» — ✅
Тинькофф Банк	❌	«А» — ❌ «Б» — ✅
«Сбер Управление Активами»	❌	«А» — ✅ «Б» — ✅
АО «Инвестиционный банк «Финам»	❌	«А» — ✅ «Б» — ✅
АО «Инвестиционная компания «Финам»	❌	«А» — ✅ «Б» — ✅

*Инвестиционный вычет типа «А» — позволяет вернуть 13% от пополнения ИИС за год, до 52 тысяч ₽. **Инвестиционный вычет типа «Б» — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Выходит, получить имущественный вычет в упрощённом порядке могут только те, кто взял ипотеку или оплатил квартиру через банк ВТБ.

Инвестиционный вычет любого типа могут получить те, у кого открыт ИИС в УК «Альфа-Капитал», «РСХБ Управление Активами», «Сбер Управление Активами», АО «Инвестиционный банк «Финам» или АО «Инвестиционная компания «Финам». Владельцы ИИС в Тинькофф Банке могут воспользоваться только вычетом типа «Б» — освободить весь доход на ИИС от уплаты налога в 13%.

Налоговая советует обратиться в банк, с которым заключён договор по приобретению имущества или на ведение ИИС. Но подключение к такой системе — добровольное. Заставить банк передать ваши данные в ФНС, чтобы получить вычет в два клика, не получится.

Следить за обновлением перечня налоговых агентов, которые подключились к системе обмена информацией, можно на сайте ФНС.

А пока банк не подключён, можно оформить вычеты, как и прежде, — подав декларацию 3-НДФЛ. Это несложно, но придётся потратить время на сбор документов. Как заполнить декларацию на сайте налоговой, мы рассказывали в подробной инструкции. Ещё один вариант — получать возврат налогов через работодателя, об этом мы писали в другой статье.

Это действительно просто.

Она должна сделать это не позднее 20 марта — по сведениям, предоставленным до 1 марта. Например, до этой даты в налоговую должны сдать справки 2-НДФЛ все работодатели — эти справки понадобятся налоговой для расчёта вычета. Если какие-то данные не попали в ФНС до 1 марта, то она сформирует заявление в течение 20 дней после того, как получит их.

Оно появится в личном кабинете на сайте ФНС — отслеживайте уведомления после 20 марта. Если «Личного кабинета» нет, то и упрощённый вычет получить не удастся.

Это можно сделать удалённо, через личный кабинет. Там же нужно будет указать реквизиты банковского счёта, на который налоговая пришлёт вычет.

Деньги должны поступить на счёт в течение полутора месяцев после того, как вы подпишете заявление. Если налоговой понадобится больше времени на проверку данных, она предупредит об этом в личном кабинете.

Вычет выгоднее получить на карту с процентом на остаток

Выбрать доходную карту удобно на Сравни.ру

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов с 2021 года

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов — он был введен законодателями для плательщиков НДФЛ в прошлом году. Рассказываем, каким образом в России упростили систему получения налоговых вычетов, какие вычеты можно получить упрощенно и как должны действовать налогоплательщики в рамках нового порядка.

В общих случаях налогоплательщики НДФЛ вправе получить положенный им вычет или у работодателя, или через налоговую инспекцию.

В первом случае необходимо написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы.

Во всех преимуществах и недостатках получения вычета по месту работы разбирались эксперты справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» в специальном материале. Для его просмотра оформите пробный доступ к системе. Это бесплатно.

В другом случае нужно сдать в налоговую инспекцию правильно оформленную декларацию 3-НДФЛ, к которой также должны быть приложены подтверждающие документы. При этом декларацию подают по окончании года, в котором появилось право на вычет.

С 21 мая 2021 года начал действовать упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ. Но касается он только двух видов вычетов:

• инвестиционного, предоставляемого по подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ и связанного с внесением денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
• имущественного, предоставляемого в сумме фактически произведенных расходов на приобретение земли, жилья и по уплате ипотечных процентов по подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

По остальным видам вычетов порядок их заявления и получения остался прежним.

Отметим, что регулирует упрощенный порядок получения налоговых вычетов статья 221.1 НК РФ. Она была введена в кодекс федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.

Как работает упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

Основное достоинство нового порядка заключается в том, что теперь по обозначенным в 1-м разделе статьи видам вычета не нужно представлять декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

Подтверждение права на вычет налоговики могут получать из иных источников, а не от самих налогоплательщиков.

Камеральная проверка поступившей информации отныне занимает не более одного месяца, а возврат денежных средств на расчетный (или лицевой) счет налогоплательщика — не более 15 дней.

Напомним, что камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в стандартных ситуациях занимает три месяца, а деньги налоговые органы перечисляют до 30 дней. То есть процедурные сроки при упрощенной системе получения налогового вычета значительно сокращены.

О тонкостях камеральной проверки можно узнать из статьи «Как проводится камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ?». Получите бесплатный демодоступ и читайте всю самую полезную информацию, касающуюся подоходного налога.

Кто выступит источником информации для налоговых органов

Для упрощенного налогового вычета с 2021 года все сведения для налоговиков готовят налоговые агенты, банки, органы исполнительной власти. Все эти субъекты должны взаимодействовать в рамках специальной программы.

Но правила ее функционирования предусматривают, что участие в ней осуществляется исключительно на добровольных началах.

То есть принуждать к участию никого не будут, но если желание присоединиться к информационному взаимодействию у субъекта появится, то он должен подходить под определенные критерии, а именно:

• банк должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций;
• профессиональный участник рынка ценных бумаг должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление брокерской деятельности либо на деятельности по управлению ценными бумагами.

Налогоплательщики НДФЛ всегда могут обратиться в банк, где был подписан договор на приобретение имущества, или к профессиональному брокеру, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестсчета, чтобы уточнить информацию о том, доступно ли им упрощенное получение налогового вычета.

Действия налогоплательщика для упрощенного варианта налогового вычета

То, что налоговый вычет упростили, вовсе не означает, что физлицо не должно предпринимать каких-либо действий. Наоборот, оно должно контролировать ситуацию постоянно.

Во-первых, налогоплательщик обязан зарегистрировать аккаунт на Госуслугах или на сайте ФНС. В противном случае упрощенный способ будет недоступен и придется заполнять бумажную декларацию (или платить за ее заполнение), ксерокопировать подтверждающие документы и нести весь пакет в налоговую.

Во-вторых, необходимо отслеживать все информсообщения от налогового органа, поступающие в ЛКН.

Сообщение должно поступить сразу после того, как у налоговиков окажутся на руках сведения от источников информационного взаимодействия — банков, налоговых агентов и пр.

Если право на вычет подтвердится, то сообщение будет содержать предзаполненное заявление. Налогоплательщику останется внести в него реквизиты своего расчетного или лицевого счета и утвердить его электронной подписью.

Для формирования и отправки заявления в ЛКН установлены специальные сроки:

• если вся необходимая информация получена налоговым органом до 1 марта, то заявление должно быть сформировано им и направлено налогоплательщику до 20 марта;
• если же информация попадет к налоговикам после 1 марта, то они обязаны сформировать заявление в течение 20 дней с момента получения.

Если окажется, что налоговый вычет в упрощенном порядке получить невозможно, то налоговики с помощью информсообщения откажут в таком способе, но обязательно с указанием причин. Сроки для отказа установлены те же, что и для формирования заявления.

Действия налогового органа после получения заявления от налогоплательщика

Получив заявление от налогоплательщика, налоговики проведут проверку. Как мы уже говорили, на нее отводится 30 календарных дней с момента получения. В ситуациях, когда контролеры находят признаки возможного нарушения законодательства, сроки продлеваются максимум до трех месяцев.

Проверка завершается вынесением решения инспекторами о предоставлении вычета либо об отказе в нем.

Если право на вычет подтверждается, то следующим шагом налоговиков станет проверка задолженности налогоплательщика перед бюджетом по налогам, штрафам и пеням. При обнаружении таковой налоговый орган проведет зачет суммы вычета в счет погашения задолженности.

Деньги на счет физлица должны уйти в течение 15 рабочих дней со дня вынесения решения. Если срок будет нарушен, то человек вправе претендовать на получение процентов, рассчитанных исходя из ставки рефинансирования Центробанка.

Итоги

Итак, в 2021 году законодатели упростили получение налогового вычета.

Новый порядок призван облегчить жизнь налогоплательщикам в том, что теперь последним не придется оформлять декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие документы. Но касается он далеко не каждого вычета по НДФЛ.

Разрешается воспользоваться упрощенным налоговым вычетом лишь при покупке квартиры, в т. ч. в ипотеку, и при работе с индивидуальным инвестиционным счетом.

При упрощенном порядке физлицу нужно дождаться от налоговиков предзаполненного заявления, внести в него сведения о своем расчетном счете и выслать его обратно налоговикам.

Вся процедура осуществляется через личный кабинет налогоплательщика.

В связи с этим рекомендуем своевременно зарегистрироваться на сайте «Госуслуги» или на сайте ФНС, чтобы гарантированно воспользоваться упрощенным порядком получения налогового вычета за 2021-2022 годы и в последующие периоды.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.